Kê khai thông tin chủ sở hữu hưởng lợi quá hạn 2026: Hướng dẫn xử phạt và quy trình

Ban biên tập ANC · Đăng ngày 27/10/2026

Doanh nghiệp không kê khai thông tin chủ sở hữu hưởng lợi đúng thời hạn sẽ bị cơ quan đăng ký kinh doanh kiểm tra, giám sát và xử phạt hành chính.

Quá thời hạn kê khai thông tin chủ sở hữu hưởng lợi: Tại sao doanh nghiệp cần chú ý?

Hơn 60% doanh nghiệp Việt Nam đã gặp khó khăn trong việc cập nhật thông tin chủ sở hữu hưởng lợi (Beneficial Owner) đúng thời hạn, dẫn đến việc bị kiểm tra và xử phạt. Nếu doanh nghiệp không thực hiện kê khai khi thực hiện thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp, Cơ quan đăng ký kinh doanh sẽ tiến hành kiểm tra, giám sát và áp dụng các biện pháp xử phạt theo quy định pháp luật.

Điều kiện và hồ sơ cần chuẩn bị để kê khai thông tin chủ sở hữu hưởng lợi

• Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp (GPKD) hiện hành.
• Biên bản họp hội đồng quản trị hoặc quyết định của người đại diện pháp luật về việc bổ sung, thay đổi thông tin chủ sở hữu hưởng lợi.
• Danh sách chi tiết chủ sở hữu hưởng lợi (tên, quốc tịch, địa chỉ, tỷ lệ sở hữu, nguồn gốc vốn).
• Mẫu tờ khai thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp (theo mẫu số 01/2026 do Sở Tài chính Đắk Lắk ban hành).
• Hồ sơ điện tử (nếu khai qua hệ thống trực tuyến) hoặc bản sao công chứng giấy tờ (nếu khai bằng giấy).

Quy trình thực hiện kê khai thông tin chủ sở hữu hưởng lợi từng bước

1. Kiểm tra thời hạn: Xác định thời gian cuối cùng để nộp hồ sơ dựa trên ngày thực hiện thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp.
2. Chuẩn bị hồ sơ: Thu thập và hoàn thiện các giấy tờ theo mục Điều kiện và hồ sơ cần chuẩn bị ở trên.
3. Nộp hồ sơ:
   • Trực tiếp nộp tại Cơ quan đăng ký kinh doanh địa phương.
   • Hoặc nộp qua cổng thông tin doanh nghiệp quốc gia (nếu có).
4. Nhận biên nhận và kiểm tra: Cơ quan đăng ký kinh doanh sẽ xác nhận nhận hồ sơ và kiểm tra tính đầy đủ, hợp lệ.
5. Hoàn thiện bổ sung (nếu có): Khi có yêu cầu bổ sung thông tin, doanh nghiệp phải thực hiện trong thời hạn quy định (thường là 10 ngày).
6. Nhận quyết định cập nhật: Sau khi hồ sơ hợp lệ, Cơ quan đăng ký kinh doanh sẽ cập nhật thông tin trên Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp và gửi bản sao cho doanh nghiệp.

Mức phạt và thời gian xử lý vi phạm kê khai thông tin chủ sở hữu hưởng lợi

Câu hỏi thường gặp về kê khai thông tin chủ sở hữu hưởng lợi

Doanh nghiệp cần nộp danh sách chủ sở hữu hưởng lợi dưới dạng nào?

Theo Điều 19 Nghị định 168/2025/NĐ-CP (Nguồn: Bộ Tài chính, Nghị định 168/2025/NĐ-CP), doanh nghiệp có thể lưu giữ danh sách dưới dạng văn bản giấy hoặc văn bản điện tử, tùy thuộc vào phương thức khai báo với Cơ quan đăng ký kinh doanh.

Làm sao biết doanh nghiệp mình thuộc nhóm nào (trước hay sau 01/07/2025) để áp dụng mức phạt?

Kiểm tra ngày cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp (GPKD). Nếu ngày cấp trước 01/07/2025, doanh nghiệp thuộc nhóm đầu tiên; nếu sau, thuộc nhóm thứ hai. Thông tin này được ghi trên GPKD và trong hồ sơ doanh nghiệp tại Cơ quan đăng ký kinh doanh.

Nếu doanh nghiệp đã bị xử phạt, có thể khắc phục hậu quả như thế nào?

Theo Nghị định 288/2026/NĐ-CP (Nguồn: https://m.thuvienphapluat.vn/van-ban/Doanh-nghiep/Nghi-dinh-288-2026-ND-CP-xu-phat-vi-pham-hanh-chinh-trong-linh-vuc-ke-hoach-va-dau-tu-621708.aspx), doanh nghiệp phải bổ sung nội dung còn thiếu, gửi báo cáo hoặc cung cấp thông tin đầy đủ (bao gồm thông tin chủ sở hữu hưởng lợi) cho Cơ quan đăng ký kinh doanh. Sau khi hoàn thành, doanh nghiệp có thể đề nghị xem xét giảm mức phạt hoặc áp dụng biện pháp khắc phục theo quy định.

Tóm tắt và bước tiếp theo cho doanh nghiệp

Việc kê khai thông tin chủ sở hữu hưởng lợi đúng thời hạn là nghĩa vụ pháp lý bắt buộc đối với mọi doanh nghiệp tại Việt Nam. Đối với doanh nghiệp thành lập trước 01/07/2025, mức phạt từ 70‑100 triệu đồng; đối với doanh nghiệp thành lập sau ngày này, mức phạt từ 20‑70 triệu đồng tùy mức độ vi phạm. Để tránh rủi ro, doanh nghiệp cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, nộp đúng thời hạn và thực hiện các biện pháp khắc phục ngay khi có yêu cầu.

Nếu doanh nghiệp bạn cần hỗ trợ chi tiết trong việc chuẩn bị hồ sơ hoặc giải quyết vi phạm, ANC Việt Nam sẵn sàng tư vấn qua hotline 0942597477.