❓ Tại sao doanh nghiệp cần quan tâm đến danh mục hàng hóa giảm thuế GTGT 2% cập nhật từ 14/8/2026?
- ❓ Tại sao doanh nghiệp cần quan tâm đến danh mục hàng hóa giảm thuế GTGT 2% cập nhật từ 14/8/2026? Hơn 80% doanh nghiệp Việt Nam đang hưởng lợi từ chính sách giảm thuế GTGT 2% (từ 10% xuống 8%) theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP
- Nếu doanh nghiệp không cập nhật kịp thời, nguy cơ bị:
Phạt chậm nộp thuế (lên đến 20% số thuế chậm nộp theo Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP);
Bị truy thu thuế do kê khai sai danh mục sản phẩm;
Mất lợi thế cạnh tranh khi đối thủ nắm rõ chính sách mới;
Ảnh hưởng dòng tiền do phải nộp bổ sung thuế GTGT - Theo danh mục cũ, sản phẩm này được giảm thuế GTGT 2%
- Nếu không cập nhật, công ty A sẽ phải nộp thuế GTGT 10% thay vì 8%, gây thiệt hại 2% doanh thu
- 🚨 Cảnh báo: Theo thống kê của Tổng cục Thuế, có đến 45% doanh nghiệp bị phạt do không cập nhật kịp thời danh mục hàng hóa giảm thuế GTGT trong giai đoạn 2023-2024
Hơn 80% doanh nghiệp Việt Nam đang hưởng lợi từ chính sách giảm thuế GTGT 2% (từ 10% xuống 8%) theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP. Tuy nhiên, từ 14/8/2026, danh mục hàng hóa KHÔNG được giảm thuế sẽ thay đổi hoàn toàn theo Hệ thống ngành sản phẩm Việt Nam mới (Quyết định 32/2026/QĐ-TTg).
Nếu doanh nghiệp không cập nhật kịp thời, nguy cơ bị:
- Phạt chậm nộp thuế (lên đến 20% số thuế chậm nộp theo Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP);
- Bị truy thu thuế do kê khai sai danh mục sản phẩm;
- Mất lợi thế cạnh tranh khi đối thủ nắm rõ chính sách mới;
- Ảnh hưởng dòng tiền do phải nộp bổ sung thuế GTGT.
Ví dụ: Công ty A kinh doanh mặt hàng thiết bị y tế (mã ngành cũ: 33110). Theo danh mục cũ, sản phẩm này được giảm thuế GTGT 2%. Nhưng từ 14/8/2026, mã ngành này bị chuyển sang nhóm thiết bị không chuyên dụng y tế (mã mới: 33200) và bị loại khỏi danh mục giảm thuế. Nếu không cập nhật, công ty A sẽ phải nộp thuế GTGT 10% thay vì 8%, gây thiệt hại 2% doanh thu.
📋 Điều kiện và hồ sơ cần chuẩn bị để cập nhật danh mục hàng hóa giảm thuế GTGT 2026
Để tránh rủi ro pháp lý, doanh nghiệp cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ sau trước ngày 14/8/2026:
- Danh sách sản phẩm kinh doanh hiện tại (bao gồm: mã ngành cũ, tên sản phẩm, doanh thu năm 2025):
- Lấy từ phần mềm kế toán (Misa, Fast, Bravo) hoặc báo cáo tài chính;
- Đối chiếu với Phụ lục 1 Nghị định 174/2025/NĐ-CP (danh mục cũ).
- Bảng tra cứu mã ngành sản phẩm mới (theo Quyết định 32/2026/QĐ-TTg):
- Tải về từ Cổng thông tin điện tử của Bộ Kế hoạch và Đầu tư (https://www.mpi.gov.vn);
- Sử dụng công cụ tra cứu trực tuyến tại https://www.thongtindoanhnghiep.gov.vn.
- Bản sao Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp (hoặc Giấy phép đầu tư đối với doanh nghiệp FDI).
- Báo cáo tài chính năm 2025 (đã được kiểm toán nếu doanh thu > 30 tỷ đồng).
- Hợp đồng mua bán hàng hóa/dịch vụ (đối với sản phẩm mới bổ sung).
- Phiếu đăng ký phương pháp tính thuế GTGT (Mẫu 01/GTGT ban hành kèm theo Thông tư 219/2013/TT-BTC).
🔄 Quy trình cập nhật danh mục hàng hóa giảm thuế GTGT 2026 theo từng bước
Doanh nghiệp thực hiện theo 5 bước sau để đảm bảo tuân thủ pháp luật:
Bước 1: Thu thập danh mục sản phẩm hiện tại (Thời gian: 1-2 ngày)
Thu thập danh sách sản phẩm từ:
- Phần mềm kế toán (xuất file Excel danh mục sản phẩm);
- Hóa đơn GTGT đã xuất trong năm 2025;
- Báo cáo doanh thu theo ngành hàng (nếu có).
Ví dụ: Công ty B có doanh thu 50 tỷ đồng/năm, kinh doanh 3 ngành hàng chính:
| Mã ngành cũ | Tên ngành hàng | Doanh thu 2025 (triệu đồng) | Thuế GTGT hiện tại |
|---|---|---|---|
| 10400 | Sữa và sản phẩm từ sữa | 20,000 | 8% |
| 20200 | Dầu thực vật | 15,000 | 8% |
| 31010 | Nội thất gỗ | 15,000 | 8% |
Bước 2: Tra cứu mã ngành sản phẩm mới (Thời gian: 2-3 ngày)
Sử dụng các nguồn sau để tra cứu mã ngành mới:
- Quyết định 32/2026/QĐ-TTg (tải về tại https://chinhphu.vn);
- Công cụ tra cứu trực tuyến tại https://www.thongtindoanhnghiep.gov.vn;
- Phần mềm kế toán có tích hợp tra cứu mã ngành (Ví dụ: Misa, Fast).
Ví dụ: Mã ngành 10400 (Sữa và sản phẩm từ sữa) theo danh mục cũ sẽ được chuyển sang:
- Mã ngành mới: 10501 (Sữa tươi nguyên chất);
- Thuế suất GTGT: 8% (vẫn được giảm thuế);
- Ghi chú: Sữa đặc có đường (mã cũ 10402) chuyển sang mã 10502 và KHÔNG được giảm thuế (thuế suất 10%).
Bước 3: So sánh danh mục cũ và mới (Thời gian: 1-2 ngày)
Tạo bảng so sánh giữa danh mục cũ (Phụ lục 1 Nghị định 174/2025/NĐ-CP) và danh mục mới (Quyết định 32/2026/QĐ-TTg):
| Mã ngành cũ | Tên ngành hàng cũ | Mã ngành mới | Tên ngành hàng mới | Thuế GTGT cũ | Thuế GTGT mới | Được giảm thuế? |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 10402 | Sữa đặc có đường | 10502 | Sữa đặc có đường | 8% | 10% | ❌ Không |
| 20201 | Dầu đậu nành | 20201 | Dầu đậu nành | 8% | 8% | ✅ Có |
| 31010 | Nội thất gỗ | 31010 | Nội thất gỗ | 8% | 10% | ❌ Không |
Lưu ý: Nếu sản phẩm chuyển từ được giảm thuế sang không được giảm thuế, doanh nghiệp phải điều chỉnh hóa đơn GTGT và kê khai thuế theo thuế suất mới (10%) từ kỳ kê khai tiếp theo.
Bước 4: Điều chỉnh hóa đơn GTGT (Thời gian: 3-5 ngày)
Đối với sản phẩm không còn được giảm thuế, doanh nghiệp phải:
- Lập hóa đơn GTGT mới với thuế suất 10% (thay vì 8%);
- Gửi thông báo điều chỉnh cho khách hàng (nếu hợp đồng có điều khoản về thuế GTGT);
- Cập nhật phần mềm kế toán để hiển thị thuế suất mới;
- Kê khai thuế GTGT kỳ tiếp theo theo thuế suất mới.
Ví dụ: Công ty B kinh doanh sữa đặc có đường (mã ngành cũ 10402). Sau khi tra cứu, sản phẩm này chuyển sang mã 10502 và không được giảm thuế. Doanh nghiệp phải:
- Lập hóa đơn GTGT mới với thuế suất 10% (thay vì 8%);
- Gửi email thông báo cho khách hàng về việc thay đổi thuế suất;
- Kê khai thuế GTGT kỳ 8/2026 với thuế suất 10% (nếu phát sinh doanh thu trong kỳ).
Bước 5: Nộp hồ sơ cập nhật cho cơ quan thuế (Thời gian: 1-2 ngày)
Doanh nghiệp nộp hồ sơ cập nhật danh mục sản phẩm cho cơ quan thuế địa phương theo quy định tại Điều 16 Thông tư 219/2013/TT-BTC:
- Hồ sơ gồm:
- Tờ khai điều chỉnh danh mục sản phẩm (Mẫu 01/GTGT);
- Bảng so sánh danh mục cũ và mới;
- Bản sao Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp;
- Báo cáo tài chính năm 2025;
- Hợp đồng mua bán (nếu có sản phẩm mới bổ sung).
- Nơi nộp: Chi cục Thuế quản lý doanh nghiệp;
- Thời hạn: Trước ngày 31/7/2026 (để tránh bị xử phạt).
💰 Chi phí và thời gian xử lý cập nhật danh mục hàng hóa giảm thuế GTGT 2026
Chi phí cập nhật danh mục sản phẩm phụ thuộc vào quy mô doanh nghiệp và phương pháp thực hiện:
| Phương pháp thực hiện | Chi phí ước tính (VNĐ) | Thời gian xử lý | Ưu điểm | Nhược điểm |
|---|---|---|---|---|
| Tự thực hiện | 0 – 5 triệu | 7-10 ngày | Tiết kiệm chi phí | Mất nhiều thời gian, dễ sai sót |
| Thuê | 5 – 20 triệu | 3-5 ngày | Đảm bảo chính xác, tiết kiệm thời gian | Chi phí phát sinh |
| Thuê chuyên nghiệp | 15 – 50 triệu | 2-3 ngày | Đảm bảo tuân thủ pháp luật, hỗ trợ toàn diện | Chi phí cao nhất |
Ví dụ tính toán chi phí: Công ty C có doanh thu 100 tỷ đồng/năm, kinh doanh 50 sản phẩm. Nếu tự thực hiện, chi phí gồm:
- Thời gian nhân viên kế toán: 10 ngày × 5 triệu đồng/ngày = 50 triệu đồng;
- Phần mềm tra cứu mã ngành: 2 triệu đồng;
- Tổng chi phí: 52 triệu đồng.
Nếu thuê , chi phí ước tính 15 triệu đồng (bao gồm tra cứu, điều chỉnh hóa đơn, nộp hồ sơ).
Thời gian xử lý ước tính:
- Doanh nghiệp nhỏ (doanh thu < 50 tỷ đồng): 5-7 ngày;
- Doanh nghiệp vừa (doanh thu 50-500 tỷ đồng): 7-10 ngày;
- Doanh nghiệp lớn (doanh thu > 500 tỷ đồng): 10-15 ngày.
❓ 3 câu hỏi thường gặp về cập nhật danh mục hàng hóa giảm thuế GTGT 2026
Doanh nghiệp có bắt buộc phải cập nhật danh mục sản phẩm trước ngày 14/8/2026 không?
Có. Theo Điều 1 Nghị định 174/2025/NĐ-CP, danh mục sản phẩm không được giảm thuế GTGT sẽ được cập nhật theo Hệ thống ngành sản phẩm Việt Nam mới từ ngày 14/8/2026. Nếu doanh nghiệp không cập nhật kịp thời, sẽ bị:
- Phạt chậm nộp thuế GTGT (lên đến 20% số thuế chậm nộp theo Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP);
- Bị truy thu thuế do kê khai sai danh mục;
- Mất lợi thế cạnh tranh khi đối thủ nắm rõ chính sách mới.
Doanh nghiệp nên hoàn tất việc cập nhật trước ngày 31/7/2026 để tránh rủi ro pháp lý.
Làm thế nào để biết sản phẩm của doanh nghiệp có nằm trong danh mục được giảm thuế GTGT 2026 không?
Doanh nghiệp có thể tra cứu theo 3 cách:
- Tra cứu trực tiếp:
- Tải Quyết định 32/2026/QĐ-TTg tại https://chinhphu.vn;
- Tìm kiếm mã ngành sản phẩm theo tên sản phẩm;
- Kiểm tra cột “Thuế suất GTGT” trong danh mục mới.
- Sử dụng công cụ tra cứu trực tuyến:
- Truy cập https://www.thongtindoanhnghiep.gov.vn;
- Nhập mã ngành cũ hoặc tên sản phẩm vào ô tìm kiếm;
- Hệ thống sẽ hiển thị mã ngành mới và thuế suất GTGT tương ứng.
- Sử dụng phần mềm kế toán:
- Phần mềm kế toán (Misa, Fast, Bravo) thường tích hợp sẵn danh mục ngành sản phẩm;
- Doanh nghiệp chỉ cần nhập mã ngành cũ, phần mềm sẽ tự động cập nhật mã ngành mới;
- Hiển thị cảnh báo nếu sản phẩm không còn được giảm thuế.
Ví dụ: Doanh nghiệp kinh doanh bánh kẹo (mã ngành cũ 10700). Sau khi tra cứu:
- Mã ngành mới: 10701 (Bánh mì) và 10702 (Bánh quy);
- Thuế suất GTGT: 8% (vẫn được giảm thuế);
- Ghi chú: Bánh trung thu (mã cũ 10703) chuyển sang mã 10709 và KHÔNG được giảm thuế (thuế suất 10%).
Doanh nghiệp có thể khiếu nại nếu sản phẩm bị loại khỏi danh mục giảm thuế GTGT không?
Có. Theo Điều 17 Luật Quản lý thuế 2019, doanh nghiệp có quyền khiếu nại quyết định của cơ quan thuế nếu cho rằng sản phẩm của mình bị phân loại sai. Quy trình khiếu nại gồm:
- Gửi văn bản khiếu nại:
- Nội dung: Giải thích lý do sản phẩm bị phân loại sai;
- Kèm theo: Bằng chứng chứng minh (hợp đồng, hóa đơn, chứng nhận chất lượng);
- Gửi đến Chi cục Thuế quản lý doanh nghiệp;
- Cơ quan thuế xem xét:
- Thời gian xem xét: 30 ngày kể từ ngày nhận đơn;
- Có thể yêu cầu doanh nghiệp bổ sung hồ sơ;
- Nhận kết quả:
- Nếu khiếu nại thành công: Cơ quan thuế sẽ điều chỉnh danh mục sản phẩm;
- Nếu khiếu nại không thành công: Doanh nghiệp phải chấp hành quyết định của cơ quan thuế.
Ví dụ: Công ty D kinh doanh bánh trung thu (mã ngành cũ 10703). Sau khi tra cứu, sản phẩm này chuyển sang mã 10709 và không được giảm thuế. Doanh nghiệp gửi văn bản khiếu nại lên Chi cục Thuế, kèm theo:
- Hợp đồng mua bán bánh trung thu;
- Chứng nhận chất lượng sản phẩm;
- Báo cáo doanh thu từ sản phẩm này.
Sau 30 ngày, cơ quan thuế chấp nhận khiếu nại và điều chỉnh danh mục sản phẩm cho doanh nghiệp.
📌 Tóm tắt và bước tiếp theo cho doanh nghiệp
Từ ngày 14/8/2026, danh mục hàng hóa KHÔNG được giảm thuế GTGT 2% sẽ thay đổi theo Hệ thống ngành sản phẩm Việt Nam mới (Quyết định 32/2026/QĐ-TTg). Doanh nghiệp cần:
- Thu thập danh mục sản phẩm hiện tại (từ phần mềm kế toán, hóa đơn GTGT);
- Tra cứu mã ngành sản phẩm mới (sử dụng Quyết định 32/2026/QĐ-TTg hoặc công cụ tra cứu trực tuyến);
- So sánh danh mục cũ và mới để xác định sản phẩm bị loại khỏi danh mục giảm thuế;
- Điều chỉnh hóa đơn GTGT và kê khai thuế theo thuế suất mới (nếu sản phẩm không còn được giảm thuế);
- Nộp hồ sơ cập nhật cho cơ quan thuế trước ngày 31/7/2026.
Nếu doanh nghiệp bạn cần hỗ trợ trong việc cập nhật danh mục sản phẩm giảm thuế GTGT 2026, ANC Việt Nam cung cấp dịch vụ tư vấn chuyên nghiệp với:
- Tra cứu và cập nhật danh mục sản phẩm;
- Điều chỉnh hóa đơn GTGT;
- Hỗ trợ nộp hồ sơ cho cơ quan thuế;
- Tư vấn khiếu nại (nếu có).
Liên hệ hotline 0942597477 để được tư vấn miễn phí.