🎧 Nghe bài viết
Tiền kiều hối mà người Việt kiều gửi về cho người thân tại Việt Nam được miễn thuế thu nhập cá nhân theo khoản 7 Điều 4 Luật TNCN 2025 và Điều 25 Nghị định 253/2026/NĐ‑CP.
Kiều hối của người Việt kiều: Tại sao không phải nộp thuế TNCN?
Bạn có bao giờ tự hỏi: tiền kiều hối gửi về nước có phải chịu thuế thu nhập cá nhân không? Theo Khoản 7 Điều 4 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025, thu nhập từ kiều hối được miễn thuế. Điều này được củng cố bởi Điều 25 Nghị định 253/2026/NĐ (Nguồn: https://m.thuvienphapluat.vn/van-ban/Thue-Phi-Le-Phi/Nghi-dinh-253-2026-ND-CP-huong-dan-Luat-Thue-thu-nhap-ca-nhan-699193.aspx)‑CP, trong đó nêu rõ:
- Tiền cá nhân nhận được từ người Việt Nam định cư, lao động, công tác, học tập ở nước ngoài gửi về cho thân nhân trong nước được miễn thuế TNCN.
- Tiền từ người nước ngoài gửi về nếu đáp ứng quy định khuyến khích chuyển tiền của Ngân hàng Nhà nước cũng được miễn thuế.
Điều kiện và giấy tờ cần chuẩn bị để chứng minh miễn thuế kiều hối
Để cơ quan thuế công nhận khoản tiền là kiều hối và áp dụng miễn thuế, người nhận cần chuẩn bị các tài liệu sau:
- Giấy tờ chứng minh quan hệ gia đình (sổ hộ khẩu, giấy khai sinh, giấy chứng nhận kết hôn).
- Chứng từ chuyển tiền quốc tế (phiếu chuyển tiền, sao kê ngân hàng, hợp đồng chuyển tiền).Giấy tờ chứng minh người gửi là công dân Việt Nam đang cư trú, làm việc hoặc học tập ở nước ngoài (thẻ cư trú, giấy tờ lao động, giấy chứng nhận học tập).
- Biên lai hoặc chứng từ chi tiền của tổ chức trả hộ (nếu có).
Quy trình khai báo và xác nhận miễn thuế kiều hối từng bước
- Kiểm tra điều kiện miễn thuế: Đảm bảo người gửi là công dân Việt Nam hoặc người nước ngoài đáp ứng quy định khuyến khích chuyển tiền.
- Thu thập giấy tờ: Hoàn thiện danh sách tài liệu ở mục 2.
- Nộp hồ sơ tại cơ quan thuế địa phương: Gửi bản sao công chứng các giấy tờ kèm theo mẫu Đơn đề nghị miễn thuế TNCN đối với kiều hối (theo mẫu của Tổng cục Thuế).
- Kiểm tra và xác nhận: Cơ quan thuế sẽ kiểm tra tính hợp lệ của giấy tờ, nếu đủ điều kiện sẽ cấp quyết định miễn thuế.
- Ghi nhận vào sổ thuế cá nhân: Người nhận không cần khai báo khoản tiền này trong tờ khai TNCN, nhưng nên lưu lại quyết định miễn thuế để đối chiếu khi có kiểm tra.
Chi phí, thời gian xử lý và lưu ý khi nhận kiều hối
Việc nhận kiều hối không phát sinh phí thuế, nhưng có một số chi phí và thời gian cần lưu ý:
| Hạng mục | Chi phí (VNĐ) | Thời gian dự kiến |
|---|---|---|
| Phí công chứng giấy tờ | 200.000 – 500.000 | 1‑2 ngày |
| Phí chuyển tiền quốc tế (ngân hàng gửi) | 30.000 – 150.000 tùy ngân hàng | Ngay khi giao dịch |
| Phí nộp hồ sơ tại cơ quan thuế | Miễn phí | 15‑20 ngày làm việc |
Đối với các khoản phụ cấp không tính thuế TNCN, Khoản 2 Điều 3 Luật TNCN 2025 liệt kê chi tiết 8 nhóm phụ cấp được miễn thuế, bao gồm phụ cấp quốc phòng, phụ cấp độc hại, phụ cấp khu vực, và các trợ cấp xã hội khác.
Câu hỏi thường gặp về thuế kiều hối và các khoản phụ cấp
| Thuật ngữ | Term | Chuẩn mực |
|---|---|---|
| Kiều hối | Remittance | Khoản tiền cá nhân nhận từ người Việt kiều hoặc người nước ngoài gửi về Việt Nam. |
| Thuế thu nhập cá nhân | Personal Income Tax (PIT) | Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025. |
| Nghị định | Decree | Nghị định 253/2026/NĐ (Nguồn: https://m.thuvienphapluat.vn/van-ban/Thue-Phi-Le-Phi/Nghi-dinh-253-2026-ND-CP-huong-dan-Luat-Thue-thu-nhap-ca-nhan-699193.aspx)‑CP. |
Kiều hối gửi về Việt Nam có phải khai báo trong tờ khai TNCN không?
Không. Khi khoản tiền đáp ứng các điều kiện miễn thuế theo Khoản 7 Điều 4 Luật TNCN 2025 và Điều 25 Nghị định 253/2026/NĐ (Nguồn: https://m.thuvienphapluat.vn/van-ban/Thue-Phi-Le-Phi/Nghi-dinh-253-2026-ND-CP-huong-dan-Luat-Thue-thu-nhap-ca-nhan-699193.aspx)‑CP, người nhận không cần khai báo trong tờ khai TNCN. Tuy nhiên, cần lưu quyết định miễn thuế để đối chiếu khi cơ quan thuế yêu cầu.
Trong trường hợp người gửi là người nước ngoài, tôi có được miễn thuế không?
Có, nếu khoản tiền được chuyển theo chương trình khuyến khích chuyển tiền về nước do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định. Người nhận phải cung cấp chứng từ chứng minh nguồn tiền và mục đích chuyển tiền để cơ quan thuế xem xét miễn thuế.
Làm sao để yêu cầu hoàn thuế nếu đã nộp thuế thừa cho khoản kiều hối?
Theo Điều 2 Điều 68 Nghị định 253/2026/NĐ (Nguồn: https://m.thuvienphapluat.vn/van-ban/Thue-Phi-Le-Phi/Nghi-dinh-253-2026-ND-CP-huong-dan-Luat-Thue-thu-nhap-ca-nhan-699193.aspx)‑CP, cá nhân có thể yêu cầu hoàn thuế khi số tiền thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp. Người nộp cần nộp hồ sơ gồm quyết toán thuế, biên lai nộp thuế và quyết định miễn thuế (nếu có) tới cơ quan thuế nơi cư trú.
Tóm tắt và bước tiếp theo cho người nhận tiền kiều hối
Tiền kiều hối từ người Việt kiều hoặc người nước ngoài đáp ứng quy định khuyến khích chuyển tiền được miễn thuế TNCN theo Luật 2025 và Nghị định 253/2026 (Nguồn: https://m.thuvienphapluat.vn/van-ban/Thue-Phi-Le-Phi/Nghi-dinh-253-2026-ND-CP-huong-dan-Luat-Thue-thu-nhap-ca-nhan-699193.aspx). Để hưởng miễn thuế, người nhận cần chuẩn bị giấy tờ chứng minh quan hệ và nguồn tiền, nộp hồ sơ tại cơ quan thuế, và lưu quyết định miễn thuế. Nếu đã nộp thừa thuế, có thể yêu cầu hoàn thuế theo Nghị định 253.
Nếu doanh nghiệp hoặc cá nhân của bạn cần hỗ trợ chi tiết trong việc chuẩn bị hồ sơ, khai báo hoặc yêu cầu hoàn thuế, ANC Việt Nam sẵn sàng tư vấn qua hotline 0942597477.