Giảm 30% Thuế TNCN, TNDN 2026-2027: Doanh Thu 10 Tỷ Có Được Hưởng?

Giảm 30% Thuế TNCN, TNDN 2026-2027: Tại Sao Doanh Nghiệp Doanh Thu 10 Tỷ Cần Quan Tâm?

Bạn có biết, hàng ngàn doanh nghiệp nhỏ và hộ kinh doanh tại Việt Nam đang đứng trước cơ hội tiết kiệm đáng kể chi phí thuế trong hai năm tới? Với Nghị quyết 43/2026/QH16 của Quốc hội, một chính sách hỗ trợ tài chính quan trọng đã được ban hành, cho phép giảm 30% số thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) phải nộp cho các đối tượng đủ điều kiện. Đặc biệt, các doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh có mức doanh thu hằng năm không quá 10 tỷ đồng sẽ là những người hưởng lợi trực tiếp từ chính sách này.

Trong bối cảnh kinh tế hiện nay, việc tối ưu hóa chi phí, đặc biệt là chi phí thuế, đóng vai trò cực kỳ quan trọng đối với sự phát triển bền vững của các doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs) cũng như các hộ kinh doanh cá thể. Một khoản giảm thuế 30% có thể tạo ra sự khác biệt lớn, giúp doanh nghiệp có thêm nguồn lực để tái đầu tư, mở rộng sản xuất kinh doanh hoặc vượt qua những giai đoạn khó khăn. Ngược lại, nếu không nắm rõ và áp dụng đúng quy định, doanh nghiệp có thể bỏ lỡ cơ hội này hoặc thậm chí đối mặt với rủi ro sai phạm trong kê khai thuế.

Bài viết này của ANC Việt Nam sẽ cung cấp một hướng dẫn chi tiết, toàn diện về Nghị quyết 43/2026/QH16, giúp các chủ doanh nghiệp, kế toán viên và cá nhân kinh doanh tại Việt Nam hiểu rõ về điều kiện, quy trình, và các lưu ý quan trọng để tận dụng tối đa chính sách giảm thuế này cho kỳ tính thuế năm 2026 và 2027. Đặc biệt, các doanh nghiệp tại khu vực Long Biên, Hà Nội có thể liên hệ ANC Việt Nam để được tư vấn chuyên sâu.

Điều Kiện Áp Dụng Giảm 30% Thuế TNCN, TNDN

Để được hưởng ưu đãi giảm 30% thuế TNCN và TNDN theo Nghị quyết 43/2026/QH16, các cá nhân và doanh nghiệp cần đáp ứng những điều kiện cụ thể về doanh thu và loại hình hoạt động. Việc hiểu rõ các điều kiện này là bước đầu tiên và quan trọng nhất để đảm bảo quyền lợi thuế.

1. Điều kiện về đối tượng và doanh thu

• Đối với Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN): Cá nhân cư trú có thu nhập từ hoạt động kinh doanh sẽ được giảm 30% số thuế TNCN phải nộp của kỳ tính thuế năm 2026 và năm 2027. Điều kiện tiên quyết là mức doanh thu hằng năm của cá nhân đó trong năm 2026 và năm 2027 không quá 10 tỷ đồng.
• Đối với Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Doanh nghiệp, tổ chức được thành lập theo quy định của pháp luật Việt Nam sẽ được giảm 30% số thuế TNDN phải nộp của kỳ tính thuế năm 2026 và năm 2027. Tương tự, điều kiện về doanh thu là mức doanh thu hằng năm của doanh nghiệp trong năm 2026 và năm 2027 không quá 10 tỷ đồng.

2. Các trường hợp đặc biệt và lưu ý quan trọng

• Đối với doanh nghiệp chia, tách: Chính sách giảm 30% thuế TNDN sẽ không áp dụng cho các doanh nghiệp được hình thành từ việc chia, tách doanh nghiệp sau ngày Nghị quyết 43/2026/QH16 có hiệu lực. Điều kiện là tổng doanh thu hằng năm của tất cả các doanh nghiệp sau chia, tách trong năm 2026 và năm 2027 cộng lại vượt quá 10 tỷ đồng. Quy định này nhằm ngăn chặn việc lạm dụng chính sách bằng cách chia nhỏ doanh nghiệp để hưởng ưu đãi.
• Khi có ưu đãi thuế khác: Nếu doanh nghiệp đang được hưởng các ưu đãi thuế TNDN khác theo quy định của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc các luật, nghị quyết khác của Quốc hội, thì số thuế TNDN được giảm 30% theo Nghị quyết 43/2026/QH16 sẽ được tính trên số thuế TNDN phải nộp sau khi đã trừ đi các ưu đãi thuế hiện hành. Điều này đảm bảo doanh nghiệp được hưởng lợi tối đa từ các chính sách hỗ trợ.

Doanh Thu 10 Tỷ Đồng Có Được Giảm Thuế Không?

Một câu hỏi thường gặp là liệu mức doanh thu chính xác 10 tỷ đồng có đủ điều kiện để được giảm thuế hay không. Theo quy định tại Điều 1 Nghị quyết 43/2026/QH16, điều kiện áp dụng là mức doanh thu hằng năm “không quá 10 tỷ đồng”. Điều này có nghĩa là các cá nhân và doanh nghiệp có doanh thu hằng năm bằng hoặc thấp hơn 10 tỷ đồng đều thuộc đối tượng được hưởng ưu đãi.

Như vậy, nếu doanh thu của bạn hoặc doanh nghiệp của bạn trong năm 2026 và năm 2027 là 10 tỷ đồng, bạn hoàn toàn đủ điều kiện để được giảm 30% số thuế TNCN hoặc TNDN phải nộp. Ngược lại, nếu doanh thu hằng năm vượt quá 10 tỷ đồng, bạn sẽ không thuộc đối tượng được hưởng chính sách giảm thuế này.

Các Trường Hợp Miễn Giảm Thuế Khác Ngoài Nghị Quyết 43/2026/QH16

Nghị quyết 43/2026/QH16 mang lại cơ hội giảm thuế đáng kể, nhưng nếu doanh nghiệp hoặc cá nhân không thuộc đối tượng áp dụng của Nghị quyết này, vẫn có nhiều trường hợp khác được miễn hoặc giảm thuế theo các quy định pháp luật hiện hành. Việc nắm rõ các chính sách này giúp tối ưu hóa nghĩa vụ thuế một cách hợp pháp.

Theo khoản 1 Điều 65 Thông tư 89/2026/TT-BTC, các trường hợp người nộp thuế có thể tự xác định số tiền được miễn, giảm thuế bao gồm:

• Miễn, giảm thuế thu nhập doanh nghiệp: Áp dụng theo quy định của pháp luật về thuế thu nhập doanh nghiệp và các Nghị quyết của Quốc hội, bao gồm các ưu đãi về thuế suất, thời gian miễn thuế, giảm thuế và các khoản thu nhập được miễn thuế.
• Miễn thuế tài nguyên: Dành cho các tổ chức, hộ gia đình, cá nhân có hoạt động khai thác hải sản tự nhiên; cá nhân được phép khai thác cành, ngọn, củi, tre, trúc, nứa, mai, giang, tranh, vầu, lồ ô để phục vụ sinh hoạt; nước thiên nhiên do hộ gia đình, cá nhân khai thác phục vụ sinh hoạt; nước thiên nhiên dùng cho sản xuất thủy điện của hộ gia đình, cá nhân tự sản xuất phục vụ sinh hoạt; đất khai thác và sử dụng tại chỗ trên diện tích đất được giao, được thuê; đất khai thác để san lấp, xây dựng công trình an ninh, quân sự, đê điều.
• Miễn, giảm thuế thu nhập cá nhân theo Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025: Bao gồm các khoản thu nhập được miễn thuế theo quy định tại khoản 17 Điều 4, thu nhập của chuyên gia từ dự án khởi nghiệp sáng tạo theo quy định tại khoản 19 Điều 4; miễn thuế, giảm thuế thu nhập cá nhân tại các khoản 2, 3, 4 và khoản 5 Điều 5 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025 và các quy định miễn, giảm thuế theo các Nghị quyết của Quốc hội.
• Miễn thuế thu nhập cá nhân từ tiền lương, tiền công: Áp dụng cho cá nhân có số tiền thuế phát sinh phải nộp hằng năm sau quyết toán thuế thu nhập cá nhân từ tiền lương, tiền công trên hồ sơ quyết toán thuế từ 50.000 đồng trở xuống.
• Miễn thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập: (Nội dung này bị cắt cụt trong nguồn gốc, do đó không thể bổ sung thêm chi tiết).

Việc tìm hiểu kỹ lưỡng các quy định này sẽ giúp doanh nghiệp và cá nhân tại Hà Nội nói chung và Long Biên nói riêng đảm bảo tuân thủ pháp luật thuế, đồng thời tận dụng tối đa các chính sách hỗ trợ từ Nhà nước.

Tầm Quan Trọng Của Việc Nắm Bắt Chính Sách Thuế và Hỗ Trợ Từ ANC Việt Nam

Việc hiểu rõ và áp dụng đúng các chính sách thuế như Nghị quyết 43/2026/QH16 không chỉ giúp doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh tiết kiệm chi phí đáng kể mà còn đảm bảo tuân thủ pháp luật, tránh các rủi ro về thuế. Đặc biệt, đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, một khoản giảm thuế 30% có thể là động lực quan trọng để tái đầu tư, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, hoặc củng cố tài chính trong bối cảnh thị trường nhiều biến động.

Tại ANC Việt Nam, chúng tôi hiểu rằng các quy định về thuế có thể phức tạp và thường xuyên thay đổi. Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, ANC Việt Nam tự hào cung cấp dịch vụ tư vấn thuế và kế toán chuyên nghiệp, giúp các doanh nghiệp và cá nhân tại Long Biên, Hà Nội và các khu vực lân cận luôn cập nhật, áp dụng chính xác các chính sách thuế mới nhất. Chúng tôi cam kết đồng hành cùng quý vị để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế, đảm bảo sự phát triển bền vững cho hoạt động kinh doanh của mình.

Đừng bỏ lỡ cơ hội hưởng ưu đãi thuế quan trọng này. Hãy liên hệ với ANC Việt Nam ngay hôm nay để được tư vấn chi tiết và hỗ trợ tốt nhất cho kỳ tính thuế năm 2026 và 2027!